退職に伴う手続きのうち、最後まで残っていたiDeCoの会員種別の変更が完了しました。途中、何の連絡もなく、本当に手続きが進んでいるのかと、不安だったのですが、今月の引き落とし額が増額されていたことで、変更が完了したことを知りました。
iDeCoの変更手続きの流れ：
変更届を提出
退職して会社員ではなくなったため、iDeCoの加入者種別が「第2号被保険者」から「第1号被保険者」に変わりました。
この変更には、以下の書類を提出します
- 加入者被保険者種別変更届(第1号被保険者用)
フォームは、iDeCo公式サイトからダウンロードして印刷して利用できます。
このタイミングで掛け金も増額したかったため、変更届の「掛け金欄」に新しい金額（68,000円）を記入しました。別途、掛け金変更届を出す必要はありませんでした。
2025年6月に年金制度改正法が成立し、掛け金の上限が大きく変わりました。
ネット上には改正後の情報が多く、現在の上限が分かりにくかったため、以下に整理しておきます。（2025年10月現在、改正案はまだ施行されていません）
| 加入者区分 |
掛け金上限 |
主な対象者 | 備考 （改正案） |
|---|---|---|---|
| 第1号被保険者 | 月68,000円 | 自営業・フリーランス・学生など | 月75000円に引き上げ予定 |
| 第2号（企業年金なし） | 月23,000円 | 会社員（企業型DCや厚生年金基金なし） | 月62,000円に大幅引き上げ |
| 第2号（企業年金あり） | 月20,000円（企業年金と合算） | 会社員（企業型DCや厚生年金基金あり） |
月62,000円に大幅引き上げ ＊2024年12月にiDeCo単独の上限（12,000円 or 20,000円）は撤廃 |
| 第3号被保険者 | 月23,000円 | 専業主婦（夫）など扶養配偶者 | 上限は変更なし |
私は退職前まで、月12,000円を掛けていましたが、今回の変更に伴い、第1号被保険者の上限である月68,000円に増額しました。（理由は後半に）
郵送してただ待つ（約2か月）
書類を記入して、運営管理機関（口座のある金融機関）へ郵送。その後何の連絡もなく、受付されたのかも分からず不安になり、途中で1度、金融機関に電話で問い合わせました。
「毎月10日締めで処理しており、2か月ほどかかる」とのこと。休日に電話してしまったため、個別の状況は確認できず、平日に改めて問い合わせれば詳細を調べられるとのことでしたが、ひとまず待つことにしました。
引き落とし額で変更完了を知る
8月下旬に郵送し、特に何も連絡がなく、10月の引き落とし額が68,000円になっていたことで変更が完了したことを確認しました。提出からちょうど2か月でした。
退職を証明する書類の提出などは不要だったため、退職の1〜2週間前に郵送しておけば、先月から増額できたかもと思いました 。
配分の変更（やらなくてもOK）
掛け金が変更されたため確定拠出金インターネットサービスで確認すると、個人属性が「第１号被保険者」に変更されていました。
これまで複数の商品を組み合わせて積み立てていましたが、今回からシンプルに”先進国株式100％”に変更しました。
節税効果を検証
今回、掛け金を上限まで増額したのは、今年の所得税と来年の住民税を抑えたかったからです。
iDeCoの掛け金は全額「所得控除」の対象となるため、所得税・住民税が軽減されます。
今年は、退職日までの給与+ボーナスもあり、それなりの収入になります。
所得税はすでに給与から天引きされていますが、来年の住民税は今年の収入を基に算出されるため、収入が減る中で支払うのはつらい。
少しでも負担を減らすため、上限が上がる第1号被保険者になったことで、掛け金を増額しました。
| パターン | 年間掛け金 | 所得税節税額（33%） | 住民税節税額（10%） | 合計節税額 |
|---|---|---|---|---|
| A：毎月12,000円 | 144,000円 | 47,520円 | 14,400円 | 61,920円 |
| B：10月以降68,000円に増額 | 312,000円 | 102,960円 | 31,200円 | 134,160円 |
※ 所得税率33%、住民税率10%で試算。実際の控除額は課税所得や扶養状況により異なります。
上限まで増額することによって、約72,240円の節税効果が得られました。
iDeCoの掛け金は将来年金として戻ってくる（運用によって増える可能性もある）ため、支出があったわけでもないのに、7万円以上の節約になるのは大きいなと思います。
来年以降は、働き方によって収入も大きく変わるので、掛け金は調整する予定です。
これで退職に伴う手続きはすべて完了です。
退職時の手続きはこちらにまとめています：
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